Hacienda acelera el embargo de cuentas en fintech y bancos digitales
La Agencia Tributaria ha puesto en marcha un nuevo procedimiento telemático que permitirá embargar de forma mucho más rápida el dinero depositado en cuentas de proveedores de servicios de pago como Revolut, PayPal, Wise o Stripe, siempre que existan deudas pendientes con la Administración.
Aunque Hacienda ya podía embargar estos fondos, la principal novedad es que ahora el proceso se integra dentro de un sistema automatizado que reduce los plazos y facilita la ejecución de las diligencias de embargo.
La medida afecta especialmente a autónomos, pequeñas empresas y pymes, que utilizan cada vez más estas plataformas para cobrar a clientes, realizar pagos internacionales o gestionar parte de su tesorería.
Los embargos serán más rápidos y frecuentes
La resolución aprobada por la Agencia Tributaria el 16 de junio incorpora las cuentas de pago y otras cuentas con disponibilidad inmediata al sistema automatizado de embargos que hasta ahora se utilizaba principalmente con las entidades bancarias tradicionales.
Según ha explicado Rubén Gimeno, secretario técnico del Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF), el nuevo sistema permitirá que los embargos sean:
- Más rápidos.
- Más sistemáticos.
- Más frecuentes.
De acuerdo con la nueva regulación, Hacienda podrá remitir las órdenes de embargo a las entidades antes de las 20:00 horas, debiendo efectuarse la retención de los fondos, con carácter general, antes de las 08:00 horas del día siguiente.
Revolut, PayPal, Wise y Stripe, entre las plataformas afectadas
El nuevo procedimiento alcanza a las denominadas cuentas de pago, así como a otras cuentas con disponibilidad inmediata para su titular.
Esto incluye muchas de las plataformas utilizadas habitualmente por profesionales y empresas para gestionar cobros y pagos internacionales.
Entre ellas destacan:
- Revolut
- PayPal
- Wise
- Stripe
Sin embargo, la norma no hace referencia a marcas concretas, sino al tipo de cuenta utilizada. Por ello, dos productos distintos de una misma plataforma podrían recibir un tratamiento diferente según sus características.
No todas las cuentas podrán ser embargadas mediante este sistema
La resolución también establece algunas excepciones.
Quedan fuera del procedimiento automatizado:
- Las cuentas de crédito.
- Las cuentas que no sean de disponibilidad inmediata.
- Determinadas cuentas especiales utilizadas para separar fondos de clientes.
- Algunas cuentas vinculadas a promociones inmobiliarias.
Es decir, el nuevo sistema solo afecta al dinero que el titular puede disponer libremente sin restricciones.
Cada vez más autónomos utilizan bancos digitales
En los últimos años miles de autónomos han trasladado parte de su operativa diaria a plataformas financieras digitales debido a sus menores costes, rapidez en las transferencias internacionales y facilidad para gestionar pagos.
Con esta modificación normativa, Hacienda equipara prácticamente el tratamiento de estos saldos al de una cuenta bancaria tradicional, eliminando gran parte de la ventaja operativa que suponía mantener fondos en determinadas fintech frente a la banca convencional.
Los expertos advierten del impacto para autónomos y pymes
Especialistas en fiscalidad consideran que esta medida supondrá un incremento de las actuaciones de embargo sobre cuentas utilizadas por pequeños negocios.
Aunque la resolución no crea una nueva potestad para la Agencia Tributaria, sí reduce considerablemente los tiempos de actuación y simplifica los procedimientos administrativos para ejecutar el cobro de las deudas tributarias.
Para los autónomos con obligaciones pendientes, esto significa que los fondos disponibles en plataformas de pago podrán quedar bloqueados en cuestión de horas, una vez emitida la correspondiente diligencia de embargo.
